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Family Office

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Das Original: Gabler Wirtschaftslexikon

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    Ausführliche Definition

    1. Begriff: Der Begriff Family Office ist gesetzlich nicht definiert. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) versteht gem. ihrem Merkblatt zur Erlaubnispflicht gemäß § 32 Abs. 1 KWG für Family Offices vom 14.05.2014, hierunter Unternehmen, die sich mit der bankenunabhängigen Verwaltung großer privater Vermögen befassen. Dieses gilt für Unternehmen unabhängig von ihrer Rechtsform.

    Im Rahmen der Organisationsformen ist gem. BaFin zu unterscheiden in private Family Offices und externe Family Offices. Hiernach wird unter einem Private Family Office die Verwaltung von Vermögen einzelner oder mehrerer Familienmitglieder einer Familie verstanden. Die Durchführung kann dabei organisatorisch bspw. als „Angestellte der Vermögensinhaber, vermögensverwaltende Kapitalgesellschaften der Vermögensinhaber, Kommanditgesellschaften mit den Vermögensinhabern als Kommanditisten, Dienstleister aufgrund eines Geschäftsbesorgungsvertrags“, erfolgen. Externe Family Offices grenzen sich gem. BaFin von Private Family Offices dadurch ab, dass diese das Vermögen mehrerer Familien auf Basis von Geschäftsbesorgungsverträgen verwalten.

    2. Aufgaben: Das Aufgabenspektrum von Family Offices ist grundsätzlich nicht beschränkt. Die BaFin verweist mit Blick auf die Erlaubnispflicht gem. § 32 Abs. 1 KWG neben der Vermögensverwaltung auf zusätzliche grundsätzlich nicht erlaubnispflichtige Aufgaben, wie bspw. die „allgemeine Beratung Vermögender, Mediation bei Streitigkeiten zwischen Familienmitgliedern, Buchführung, Controlling, Überwachung von Vermögensverwaltern oder allgemeine Dienstleistungen wie die Büroorganisation, Reiseplanung oder das Sicherheitsmanagement.“

    3. Finanzwirtschaftlicher Kontext: Im finanzwirtschaftlichen Kontext werden regelmäßig auch die Fachtermini Single Family Office und Multi Family Offices verwendet, welche der vorstehenden terminologischen Abgrenzungen der BaFin weitgehend entsprechen.

    Neben unabhängigen Familiy Offices bieten auch Kreditinstitute ihre Dienstleistungen hierzu an. Dabei steht die von Kunden erwartete mögliche Unabhängigkeit von Kreditinstituten insbes. mit Blick auf die Distanz zum eigenen Dienstleistungs- und Produktportfolio der Kreditinstitute in diesem Kontext wiederkehrend in der Diskussion.

    Festgelegte Betragsgrenzen für die Übernahme eines Family Office Mandats bestehen nicht, diese werden vom Anbieter individuell bestimmt. Die Übernahme der Betreuung von externen Family Offices/Multi Family Offices kann durchschnittlich ab einem zweistelligen Millionen US $-Einzelvermögen und für Private Family Office/Single Family Office ab einem dreistelligen Millionen US $-Einzelvermögen angenommen werden.

    Mindmap Family Office Quelle: https://wirtschaftslexikon.gabler.de/definition/family-office-54025 node54025 Family Office node50396 Vermögensverwaltung node54025->node50396 node48233 Vermögen node54025->node48233 node30235 Controlling node54025->node30235 node31266 Buchführung node54025->node31266 node38991 Kapitalgesellschaften node54025->node38991 node32782 Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ... node36315 Gewerbesteuer node40560 Miete node36584 Gewerbebetrieb node50396->node36315 node50396->node40560 node50396->node36584 node36436 eheliches Güterrecht node50396->node36436 node47916 Volkswirtschaftliche Gesamtrechnung (VGR) node47916->node48233 node34982 Eigenkapital node34982->node48233 node34985 Gerechtigkeit node34985->node48233 node31477 Bilanz node48233->node31477 node33703 Gewinn- und Verlustrechnung ... node31266->node32782 node31266->node31477 node31266->node33703 node45136 Rechnungswesen node31266->node45136 node36857 Firmenwert node36857->node38991 node27889 Aktiengesellschaft (AG) node45573 Personengesellschaft node40541 juristische Person node38991->node27889 node38991->node45573 node38991->node40541 node37632 interne Revision node37632->node30235 node48330 Unternehmensplanung node48330->node30235 node42329 Plankostenrechnung node42329->node30235 node45136->node30235
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